10.4.3 BTW aangifte

Dit hoofdstuk beschrijft hoe u de btw aangiftes kunt beheren.

!Wanneer u gebruik maakt van een kasstelsel worden de mutaties pas in de btw aangifte opgenomen wanneer de declaraties volledig zijn voldaan. Controleer voor het maken van de aangifte of er nog boekstukken op lopend staan. Deze lopende boekstukken zullen namelijk niet worden meegenomen in de btw aangifte. Zie hoofdstuk 10.4.1 voor meer informatie hoe u kunt controleren of er nog boekstukken op “Lopend” staan.

1. Ga links in het menu naar Administratie ➤ Verwerking en controles ➤ BTW aangifte

2. Klik op om de reeds aangemaakte btw aangiften te bekijken.

3. Klik rechts in het scherm op om een nieuwe aangifte aan te maken. Het volgende scherm wordt in een nieuw venster geopend:

• Administratie: Selecteer hier de juiste administratie (alleen van toepassing indien er meerder administraties in BaseNet worden gevoerd).

• Boekjaar: Selecteer hier het juiste boekjaar.

• Periode vanaf: Selecteer hier de juiste periode.

• T/m: Selecteer hier de juiste periode.

• Inclusief geboekt: Selecteer hier “Ja”.

4. Klik op “Bereken de btw voor aangegeven periode”.

*Rechtsachter vrijwel elke btw code regel staat een knop met pijltjes. Wanneer u hierop klikt, kunt u de mutaties welke zijn gebruikt voor de btw berekening controleren.

5. Klik linksboven op en daarna op om de aangifte in Word te openen en eventueel uit te printen.

!Het is mogelijk om de btw aangifte te verwerken middels de knop . Aan deze mogelijkheid zijn voor- en nadelen aan verbonden:

Voordelen:

• De verwerkte btw komt in een volgende btw aangifte niet meer naar voren. Indien u de btw van periode 1 heeft verwerkt, kunt u de volgende btw aangifte periode 1 t/m 2 berekenen. De btw die verwerkt is in de vorige aangifte, komt niet in deze aangifte terecht;
• Er wordt automatisch een inkomende factuur aangemaakt. De tenaamstelling van de factuur kunt u aangeven via de Administratie ➤ Stamgegevens ➤ Administratie/afdelingen Open de administratiekaart en voer de gegevens in bij de velden ‘Tax crediteur’ en ‘Grtbk bel. versch.’ onder het tabblad Overheid/belasting ;
• De btw grootboekrekeningen zullen via deze inkomende factuur worden leeggeboekt;
• De inkomende factuur kan in een SEPA betaalbestand worden meegenomen via het openstaande crediteuren scherm. Zie hoofdstuk 10.3.6. voor meer informatie hoe u een SEPA betaalbestand kunt aanmaken.
  

Nadeel:

• De gekoppelde boekstukken vanwaar de btw bedragen worden opgehaald, zullen ook direct allemaal verwerkt worden. Verwerkte boekstukken zijn niet meer aan te passen. Eventuele correcties zullen dan alleen nog via het memoriaal gemaakt moeten worden.
  

*Indien u de aangifte per maand doet, geeft u in volgende aangiftes periode 1 t/m 2 (februari), periode 1 t/m 3 (maart), etc. aan. Indien u de aangifte per kwartaal doet, geeft u in de eerste aangifte periode 1 t/m 3 aan en in de volgende aangiftes periode 1 t/m 6 (correcties eerste kwartaal + mutaties tweede kwartaal), periode 1 t/m 9 (correcties eerste twee kwartalen + mutaties derde kwartaal), etc. aan. Vervolgens vinkt u in het zoekscherm altijd de laatste twee aangiftes aan en kiest u bij het printericoon rechtsboven in het zoekscherm het rapport ‘xls Cumulatieve aangifte omzetbelasting’. In dit overzicht worden de twee aangiftes apart getoond en in de kolommen L t/m O het verschil tussen de aangegeven periodes. Het verschil toont de actuele cijfers van de laatste periode plus de eventuele correcties van de vorige periode. Op deze manier worden correcties altijd meegenomen in een volgende aangifte.