Die Registerkarte Allgemein enthält einen Abschnitt mit den grundlegenden Informationen über den Control sowie die Abschnitte Verantwortlichkeiten und Verknüpfungen.
Was ist diese Kontrolle?
Diese Tabelle beschreibt die Felder dieses Abschnitts.
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Name | Der Name dieses Controls. Der Name sollte zusammenfassen, was kontrolliert wird. Ein Name ist Pflichtig für alle Objekte. |
| Übergeordneter Ordner | Der Ordner, unter dem dieses Control verschachtelt ist. |
| Identifikator | Der eindeutige Identifikator dieses Controls. Dies dient der eindeutigen Identifizierung des Controls gemäß Ihrem Unternehmensprotokoll. |
| Beschreibung | Dieses Feld beschreibt die Steuerung im Detail. Das Rich-Text-Format ermöglicht Textformatierungen, Bilder, URLs, Tabellen, etc. |
Was ist die Kontrollklassifizierung?
Diese Tabelle beschreibt die Felder dieses Abschnitts.
| Feld | Beschreibung | Optionen |
|---|---|---|
| Tastensteuerung | Zeigt an, ob es sich um eine Tastensteuerung handelt | Ja, Nein |
| Häufigkeit | Wie oft die Kontrolle durchgeführt wird | N/A, Transaktion, täglich, wöchentlich, halbjährlich, monatlich, vierteljährlich, jährlich, bei Bedarf, halbjährlich |
| Präventiv/Detektiv | Zeigt an, ob die Kontrolle präventiv oder detektivisch ist | N/A, präventiv, detektivisch |
| Manuell/Computer | Zeigt an, ob die Steuerung manuell oder per Computer erfolgt | N/A, Manuell, Computer |
Was sind die COSO-Komponenten?
In der folgenden Tabelle sind die Felder dieses Abschnitts aufgeführt.
| Feld |
|---|
| Internes Umfeld |
| Zielvorgaben |
| Ereignis-Identifikation |
| Risikobewertung |
| Risikobewältigung |
| Information & Kommunikation |
| Überwachung |
| Kontrollaktivitäten |
Wenn Steuerungsaktivitäten aktiviert ist, wird eine weitere Dropdown-Liste angezeigt, um einen Typ der Steueraktivität auszuwählen.
Das Dropdown-Menü enthält die folgenden Optionen:
| Kontrollaktivitätsart |
|---|
| Autorisierung |
| Konfiguration/Kontozuordnung |
| Ausnahme-/Editierbericht |
| Schnittstellen-/Wandlungssteuerungen |
| Leistungskennzahlen |
| Managementbewertung |
| Überleitung |
| Aufgabentrennung |
| Systemzugriff |
Was sind die Auswirkungen auf die IT?
Diese Tabelle beschreibt die Felder dieses Abschnitts.
| Feld | Beschreibung | Dropdown-Optionen |
|---|---|---|
| IT-Kontrolle | Ist die Kontrolle im Zusammenhang mit IT-Sicherheit, Einkauf, Nutzung, Vertrieb, etc. Yes, No | Yes, No |
Die folgenden Optionen werden angezeigt, wenn IT Kontrollen = JA.
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Vollständigkeit | Kontrollen, die sicherstellen, dass alle Datensätze von der Einleitung bis zum Abschluss verarbeitet wurden. |
| Genauigkeit | Kontrollen, die sicherstellen, dass die Informationen von der Einleitung bis zum Abschluss korrekt bleiben. |
| Gültigkeit | Kontrollen, die sicherstellen, dass nur gültige Daten eingegeben oder verarbeitet werden. |
| Berechtigung | Kontrollen, die sicherstellen, dass nur autorisierte Fachanwender Zugriff auf das Anwendungssystem haben. |
Was sind die finanziellen Auswirkungen?
Es gibt zwei Kategorien von Finanziellen Implikationen: 1. Finanzklauseln und 2. Abschluss betroffen
| 1. finanzielle Zusicherungen |
|---|
| Existenz & Vorkommen |
| Vollständigkeit |
| Rechte & Pflichten |
| Präsentation & Offenlegung |
| Bewertung & Allokation |
Wenn Bewertung & Allokation aktiviert ist, stehen zusätzliche Optionen zur Verfügung:
| Bewertung & Allokation |
|---|
| Zielvorgaben |
| Klassifizierung |
| Zeitmessung oder Abschaltung |
| Buchung & Zusammenfassung |
| Detail Einbinden |
| Realisierbarer Wert |
| 2. betroffene Jahresabschlüsse |
|---|
| Bilanz |
| Gewinnrücklagen |
| Gewinn- und Verlustrechnung |
| Kapitalflussrechnung |
| Anhang zur Jahresrechnung |
Verantwortlichkeiten und Verbände
Da die Abschnitte Verantwortlichkeiten und Assoziationen vielen EPC-Objekten gemeinsam sind, wurden die Anweisungen im Abschnitt Assoziationen des Benutzerhandbuchs zusammengefasst. Nachfolgend finden Sie direkte Links zu den Anweisungen für bestimmte Abschnitte.
| Abschnitt | Anweisungen |
|---|---|
| Was sind die Verantwortlichkeiten? | Verantwortlichkeiten zuweisen |
| Welche Dokumente werden verwendet? | Zugehörige Dokumente |
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