12.1.4.5.1.3.2 Détails Objet – Contrôle

*REMARQUE: Une légende contenant les informations suivantes se trouve sur une feuille séparée lorsque les données de contrôle sont exportées vers un fichier de feuille de calcul Excel.

Les détails de l’objet spécifiques à l’objet EPC document sont (y compris les détails de base de l’objet):

• Identifiant: Un identifiant unique à chaque module. Veuillez noter que la limite de caractères pour ce champ est de 255 caractères.
• Nom: Le nom du contrôle. Veuillez noter que la limite de caractères de ce champ est de 450 caractères.
• Type: Le type du contrôle.
• Catégorie: La catégorie du contrôle.
• Description: La description du contrôle.
• Composant COSO: Les composants COSO associés à la commande. Plusieurs attributs sont séparés par un tube ( | ). La légende des abréviations est:
  • EI: Environnement Interne
  • AC: Activités de Contrôle
  • DO: Définition des objectifs
  • IE: Identification des événements
  • ER: Évaluation des risques
  • TR: Traitement des risques
  • IC: Information et communication
  • P: Pilotage

• Activités de contrôle: L’état du type d’activité du contrôle. Les cellules avec une valeur «X» indiquent une valeur existante dans la colonne « Type d’activité de contrôle ». Sinon, un contrôle sans type d’activité est représenté avec une valeur vide pour « Activités de contrôle ».

• Type d’activité de contrôle: Le type d’activité du contrôle. Les cellules de la colonne « Type d’activité de contrôle » ne peuvent avoir un type que si la valeur du champ « Activités de contrôle » adjacent a la valeur « X ». Les types d’activité de contrôle valides sont:
  • Autorisation
  • Configuration / Mappage de compte
  • Rapport d’exception / d’édition
  • Contrôles d’interface / de conversion
  • Indicateur clé de performance
  • Examen de la gestion
  • Réconciliation

*REMARQUE: Si la colonne « Type d’activité de contrôle » est alignée dans l’étape Aligner les colonnes, la colonne « Activités de contrôle » doit également être alignée.

• Contrôle des touches: L’état de contrôle des touches du contrôle. Les cellules avec une valeur « X » indiquent que le contrôle est un contrôle clé. Sinon, un contrôle non clé est représenté avec une valeur vide pour « Contrôle clé ».

• Préventif / Détective: La nature préventive ou détective du contrôle. Les options reconnues sont:
  • Préventif
  • Détective
  • N’est pas applicable
  • (Vide)

• Manuel / Ordinateur: La nature manuelle ou informatique de la commande. Les options reconnues sont:
  • Manuel
  • L’ordinateur
  • N’est pas applicable
  • (Vide)

• Fréquence: La fréquence du contrôle. Les options reconnues sont:
  • Transaction
  • Quotidien
  • Hebdomadaire
  • Bimestriel
  • Mensuel
  • Trimestriel
  • Annuel
  • (Vide)

• Contrôle informatique: L’état de contrôle informatique du contrôle. Les cellules avec une valeur « X » indiquent que le contrôle est un contrôle informatique. Sinon, un contrôle non informatique est représenté avec une valeur vide pour « Contrôle informatique ».

• Type de contrôle informatique: Le type de contrôle informatique du contrôle. Les cellules de la colonne « Type de contrôle informatique » ne peuvent avoir un type que si la valeur du champ « Contrôle informatique » adjacent a la valeur « X ». Les types de contrôle informatique valides sont:
  • Général
  • Application
  • (Vide)

• Assertions IT: Les assertions IT abrégées du contrôle. Les cellules de la colonne « IT Assertions » ne peuvent avoir une assertion que si la valeur du champ « IT Control » adjacent a la valeur « X ». Les valeurs multiples sont séparées par un tube « | ». Les assertions et leurs abréviations sont:
  • I : Intégralité
  • E: Exactitude
  • V: validité
  • AU: Autorisation

*REMARQUE: Si la colonne «Assertions informatiques» et/ou «Type de contrôle informatique» est alignée à l’étape Aligner les colonnes, la colonne «Contrôle informatique» doit également être alignée.

• Assertions financières: L’affirmation financière abrégée du contrôle. Les valeurs multiples sont séparées par un tube « | ». Les assertions financières et leurs abréviations sont:
  • EO: Existence & Occurrence
  • I: Intégralité
  • DO: Droits et obligations
  • PD: Présentation et divulgation

• Valuation & Allocation: L’état de valorisation et d’allocation du contrôle. Les cellules avec une valeur «X» indiquent une valeur existante dans la colonne «Attributs de valorisation et d’allocation». Sinon, un contrôle sans attribut de valorisation et de répartition est représenté avec une valeur vide pour «Valorisation et répartition».

• Attributs de valorisation et d’allocation: Les attributs de valorisation et d’allocation du contrôle. Les cellules de la colonne «Attributs de valorisation et d’allocation» ne peuvent avoir un attribut que si la valeur du champ «Activités de contrôle» adjacent a la valeur «X». Les valeurs multiples sont séparées par un tube «|». Les attributs d’activité de contrôle valides sont:
  • A: Précision
  • CL: Classification
  • TC: Timing ou coupure
  • PR: Publication et Récapitulation
  • DT: Détail Tie-in
  • VR: Valeur Réalisable

*REMARQUE: Si la colonne «Attributs d’évaluation et d’allocation» est alignée à l’étape Aligner les colonnes, la colonne «Évaluation et allocation» doit également être alignée.

• États financiers touchés: Les états financiers touchés par le contrôle. Les valeurs multiples sont séparées par un tube « | ». Les états financiers et leurs abréviations sont:
  • B: Bilan
  • BNR: Bénéfices Non Répartis
  • CR: Compte des Résultats
  • EFT: État des Flux de Trésorerie
  • NEF: Notes aux États Financiers